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CBAM碳关税对涵盖产品出口机制及证书购买实施标准
欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustment Mechanism简称CBAM），也称为“碳关税”、“碳边境调节税”，是指严格实施碳减排政策的国家或地区，要求进口（出口）高碳产品时缴纳（返还）相应的税费或碳配额的碳关税制度，已于2023年10月1日起开始试运行，过渡期持续至2025年底，2026年1月1日正式起征“碳关税”，并在2034年之前全面实施。目前，CBAM只针对水泥、钢铁、铝、化肥、电力和氢气这六大行业（未来CBAM可能扩展其征收范围，属于ETS体系的其他碳排放行业的企业需持续关注后续动向)，CBAM的核算范围不仅限于上述六大行业的直接碳排放，还包括产品的整个生命周期内的间接碳排放。具体来说，这包括原材料采购、生产过程、包装和运输等环节的碳排放情况。这意味着企业需要对其产品的整个生命周期进行全面的碳足迹评估和监测，以确保符合CBAM的要求。 CBAM碳关税对涵盖产品出口机制及证书购买实施标准： CBAM的运作机制计算隐含碳排放：进口商需申报商品生产过程中的直接排放（如燃料燃烧）和间接排放（如外购电力）。碳排放量=商品数量×单位产品碳排放强度（基于出口国实际数据或欧盟默认值）。购买CBAM证书：进口商需按欧盟碳市场（EUETS）的每周平均碳价购买CBAM证书。公式：应缴费用=碳排放量×（欧盟碳价-出口国碳价）。若出口国已对商品征收碳税或参与碳交易，可抵扣相应费用。与EUETS衔接： 2026—2034年，EUETS免费碳配额逐步取消，CBAM同步全面实施。到2026年1月1日起，所有CBAM报告上的数据都必须经过欧盟授权的独立第三方认证机构进行审计，并签字、盖章。但是到底谁有资格给中国工厂来做认证呢？目前，欧盟没有公布有认证资格的机构名单，甚至连认证资格的申请流程和条件都没有公布。

2025年04月22日
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cbam碳关税对覆盖范围出口企业产品豁免政策事项要求
欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism，CBAM），也称“碳关税”，是欧盟为减少温室气体排放、防止碳泄漏而出台的一项环境政策。 CBAM”是欧盟进口商需要向欧盟成员国政府购买与其进口产品碳含量相当的进口许可凭证（即CBAMCertificate，一张许可凭证相当于一吨CO₂当量），才能进口相应的产品。进口许可凭证的价格与欧盟碳排放交易系统价格相关:进口商应缴碳关税=（进口产品的碳排放量﹣欧盟同类产品的免费配额）x（欧盟碳交易价格﹣出口国已经支付产品的碳价格）；欧盟计划2034年取消免费配额后，“CBAM”税费计算公式就变为进口商应缴碳关税=（欧盟碳交易价格﹣出口国碳价)×产品碳排放量，也就是说即使出口国的产品只要生产过程中有碳排放就要缴纳碳关税。覆盖范围当前范围：包括钢铁、铝、水泥、化肥、氢气和电力六大行业，以及钢铁和铝的部分中下游产品，如螺钉和螺栓、铝制容器、铝制管配件等。未来扩展：2030年前将逐步纳入欧盟碳市场覆盖的所有行业，如有机化学品、炼油、聚合物（塑料）等。此外，欧盟还在评估是否将范围扩大到其他行业，如化工、交通等。豁免政策年进口量豁免：2024年最新豁免条款明确，年进口量低于50吨的钢铁、铝、水泥、化肥进口商将被豁免义务，覆盖约90%的中小进口商，但保留了99%的碳排放监管。默认碳价抵扣：欧盟将根据公开数据为第三国设定默认碳价，进口商可直接使用该值抵扣进口产品的碳费。随着我国碳市场的扩围，钢铁、水泥等大型生产企业被纳入管控，我国出口欧盟的钢铁、铝等产品的碳价上涨，有望比其他未设立碳市场的国家或地区的产品更具成本优势

2025年04月22日
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cbam碳关税对涵盖出口范围申报碳核算数据追溯标准
气候变化是一个全球性问题，需要全球解决方案。欧盟长期以来致力于应对气候变化，是全球气候行动的领导者之一。2019年，欧盟在《欧洲绿色协议》中提出到2030年将其温室气体净排放量相比1990年减少至少55%，并于2050年实现气候中和。随着欧盟提高其气候雄心，但只要许多非欧盟国家普遍采取不那么严格的气候政策，就存在所谓的“碳泄漏”风险。当总部位于欧盟的公司将碳密集型生产转移到气候政策不如欧盟严格的国家/地区时，或者当欧盟产品被碳密集型更高的进口产品所取代时，就会发生碳泄漏。因此为了应对碳泄漏的问题，碳边境调节机制应运而生。 cbam碳关税对涵盖出口范围申报碳核算数据追溯标准：过渡期内，欧盟进口商和申报人需履行报告义务，详细上报进口产品的数量、碳排放情况（包括直接和间接排放）及相应的碳价信息，但不会被实际征税。细分阶段：·2023年10月1日-2024年7月31日：企业可以使用欧盟公布的默认值进行碳排放量的估算和报告，为企业提供了初步的适应期和缓冲空间。 ·2024年8月1日起：企业需逐步转向使用实测值进行碳排放量的报告。这意味着企业需要建立更加完善的碳排放监测和核算体系，以确保能够准确、及时地提供符合欧盟要求的碳排放数据。 ·2025年1月1日起：所有报告均需采用欧盟认可的碳核算方法，且必须基于实测值进行。企业需要确保其碳排放数据的准确性和可追溯性，以应对欧盟的严格审核和监管。在过渡期，CBAM涵盖产品范围包括：铝、水泥、电力、化肥、氢气、钢铁行业的产品，以及使用上述产品作为原料的复杂商品。其中，水泥、化肥、钢铁、铝和氢气需核算“直接排放”和“间接排放”，电力行业仅需核算直接排放。到征税期，钢铁、铝、氢气和电力仅需核算直接排放；水泥和化肥行业则是核算“直接排放”和“间接排放”。

2025年04月21日
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CBAM碳关税对企业适用行业范围申报填写内容注意事项
欧盟碳边境调节机制（CBAM，俗称“碳关税”）已于2023年10月1日进入过渡期，并将于2026年1月1日正式实施。该政策针对进口到欧盟的钢铁、铝、水泥、化肥、电力和氢等高碳产品，要求进口商申报碳排放数据，并支付相应碳费用，以平衡欧盟内外企业的碳成本，防止“碳泄漏”。目前国内受影响最大的工业类板块将是出口到欧盟或者计划以欧盟为潜在市场的钢铝制品生产企业。 CBAM碳关税对企业适用行业范围申报填写内容注意事项：申报内容企业基本信息：包括企业名称、注册地址、联系人及联系方式等。商品基本信息：如产品名称、规格、进口数量、HS编码等。碳排放数据：涵盖生产过程中的直接排放和间接排放，如原材料开采、生产制造、运输等各阶段的能源消耗及对应的碳排放量，且需详细列出计算依据。直接排放包括生产过程中使用的化石燃料燃烧产生的二氧化碳排放等；间接排放主要指电力消耗所产生的排放。碳价支付信息：如果欧盟进口商能够证明CBAM商品在生产过程中已经在第三国支付碳价，相应金额可予以抵扣，需提供已支付碳价的证明文件，包括相关立法参考、实际支付碳价的证据等，且该等文件包含的信息应由独立于CBAM授权申报商和原产国当局的人士证明，并在文件上体现该独立人士的姓名和联系信息. 其他注意事项关注政策动态：CBAM政策处于不断发展和完善之中，企业需要密切关注欧盟发布的相关政策动态和更新信息，及时调整自身的申报策略和管理措施。配合核查：在过渡期内，虽然不要求强制核查，但如果企业已进行了相关核查，应在提交材料中注明。在正式实施阶段，可能会面临更严格的核查要求，企业应提前做好准备，积极配合相关核查工作。语言要求：CBAM报告应使用欧盟官方语言填写，通常为英语，企业需确保填写内容的准确性和规范性。企业需建立完善的碳排放监测和管理体系，收集从原材料获取、生产制造到运输阶段的所有碳排放数据，确保数据的可追溯性和可验证性。数据收集应详细、准确，不同阶段的数据应相互印证，避免出现矛盾或错误

2025年04月21日
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CBAM碳关税对涵盖产品申报填写核算范围标准
CBAM‌碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism）是欧盟针对进口商品实施的碳排放定价政策。其核心是对非欧盟国家生产的商品，根据其生产过程中的碳排放量征收碳关税，以平衡欧盟内外商品的碳成本差异，防止“碳泄漏”（即企业将高碳生产转移至环保标准较低的国家）‌。当前覆盖行业‌：电力、水泥、钢铁、铝、化肥、氢六大类，涉及‌749种商品‌（如钢材、铝材、水泥熟料等）‌。长远来看，未来可能会逐步扩大到更多高碳排放的行业和产品，只要是在生产过程中排放温室气体的进口商品，都有可能被纳入CBAM的管控范围。对企业而言，无论规模大小，只要涉及这些产品向欧盟的出口，都需密切关注CBAM动态并积极应对。而未来可能扩展‌：有机化学品、塑料、玻璃等‌。根据欧盟公示，在运行机制上，进口商需在货物进入欧盟关税区前，通过欧盟设立的电子平台进行注册，获取唯一的CBAM识别号。在进口产品申报环节，需同步提交CBAM相关申报文件，文件涵盖产品详细信息、原产国以及对应产品的碳排放数据。欧盟委员会发布的《欧盟修订CBAM进口商指南》中对进口商的报告流程等做了相关规定。 CBAM碳关税对涵盖产品申报填写核算范围标准：申报要求 ‌过渡期：报告商品数量、直接/间接碳排放量（若无法获取实际数据，可采用默认值）‌。正式期：每年提交申报并购买CBAM证书，证书价格与EUETS碳配额均价挂钩‌。 ‌排放核算范围‌‌ 直接排放‌：生产过程中产生的温室气体（如燃料燃烧）。 ‌间接排放‌：外购电力、热力产生的排放（部分行业需计算）‌。 ‌抵扣机制‌ 若出口国已支付碳价（如碳税、碳交易费用），可部分抵扣CBAM费用‌。

2025年04月17日
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CBAM碳关税对涵盖适用范围产品出口实施阶段流程
CBAM（碳边境调节机制）是欧盟为应对碳泄漏风险而实施的一项政策，旨在通过让进口商支付与欧盟碳排放交易体系（EUETS）相当的碳价格，平衡欧盟内外生产者的碳成本。目前，欧盟碳关税涉及水泥、电力、化肥、钢铁、铝、化学品等6大类产品。随着政策的推进，预计最快在2026年前，CN代码为“29”开头的有机化学品将被纳入，争取在2030年前纳入所有欧盟碳市场覆盖行业/活动。企业可根据CN编码查询产品是否在覆盖范围内，提前做好应对准备。 CBAM碳关税对涵盖适用范围产品出口实施阶段流程：正式实施阶段（2026年起）碳证书购买：进口商需购买CBAM证书，证书价格基于EUETS的每周平均拍卖价格。年度申报：进口商需在次年5月31日前提交年度CBAM申报，申报内容包括进口产品的碳排放量及已购买的碳证书数量。碳价格抵扣：如果进口产品在生产国已支付碳价格，进口商可申请减少需提交的CBAM证书数量。 4.申报流程数据收集：进口商需收集进口产品的直接和间接碳排放数据，并确保数据的准确性。报告提交：通过CBAM过渡期登记处提交季度或年度报告。证书管理：正式实施后，进口商需购买并提交与进口碳排放量对应的CBAM证书。 5.合规建议提前准备：在过渡期内熟悉报告流程，为正式实施做好准备。与供应商合作：与非欧盟供应商密切合作，确保获取准确的碳排放数据。关注政策变化：欧盟可能会根据过渡期的实施情况调整政策，建议持续关注相关动态

2025年04月17日
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CBAM碳关税对企业出口过渡期申报流程填写需要注意事项
欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism,CBAM），俗称“碳关税”，是欧盟为减少温室气体排放于2023年出台的一项环境政策，拟于2026年1月1日正式实施. CBAM碳关税对企业出口过渡期申报流程填写需要注意事项：过渡期安排购买证书时间推迟：碳关税证书的销售从原计划的2026年1月开始实施，推迟到2027年2月。季度持证比例放宽：原规定进口商每个季度至少持有当年进口商品隐含碳排放80%的证书，简化法案将80%的比例放宽至50%。年度申报截止日调整：年度CBAM申报截止日从5月31日调整至8月31日，即首次年度申报需在2027年8月31日前完成。证书回购：每年11月30日之前，进口商可以申请欧盟回购其当年多购买的碳关税证书申报流程 CBAM登记处新门户：CBAM登记处新门户板块允许欧盟以外的生产运营商以简化方式上传并向汇报方分享生产设施情况以及排放数据，不必分别向每位申报方提交数据。利用该门户，生产运营商可对涉及商业敏感数据进行保密处理。2025年1月1日开始，生产运营商可进行注册。申请“授权CBAM申报方”身份：CBAM申报方将通过CBAM登记处申请“授权CBAM申报方”身份。申请由所在欧盟成员国的国家主管部门进行处理。自2026年1月1日起，在欧盟关税区内进口CBAM商品，必须申请“授权CBAM申报方”。填报模板与系统填报：填报模板为欧盟《CBAMcommunicationtemplate》，包含四个子表：子表A企业信息、生产路线、原材料来源；子表B直接排放分类（按燃料类型）；子表C间接排放计算（需注明电力来源及因子）；子表D产量与排放分配逻辑（按重量或工序分摊）。系统填报需登录CBAM平台上传模板，系统自动校验数据格式，生成唯一报告编号。 2025年底在过渡期结束之前将评估是否将范围扩大到其他有碳泄露风险的产品，包括有机化学品和聚合物，以及间接排放的计算方法和包括更多下游产品的可能性在过渡期内，水泥、化肥、钢铁、铝和氢气需核算“直接排放”和“间接排放”，电力行业仅需核算直接排放。到征税期，钢铁、铝、氢气和电力仅需核算直接排放；水泥和化肥行业则是核算“直接排放”和“间接排放”

2025年04月15日
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CBAM对涵盖出口产品两大实施阶段填写申报碳排放数据范围：、
CBAM全称为 CarbonBorderAdjustmentMechanism，也被称作“碳关税”或“碳边境调节机制”，是指在实施国内严格气候政策的基础上，要求进口或出口的高碳产品缴纳或退还相应的税费或碳配额。目前，由于欧盟碳边境调节机制是全球第一个也是唯一一个正式确立的碳关税制度，因此CBAM特指针对欧盟范围内的碳关税机制，是欧盟碳市场和碳定价机制的延伸。 CBAM目前适用于水泥、钢铁、铝、化肥、电力和氢气等六大行业。企业需核实自身产品是否在这些行业范围内过渡期后的征税期，CBAM规定对不同行业的直接排放和间接排放采取不同的收费标准。钢铁、铝和氢这些行业仅需要就其直接排放支付对应的费用。而对于水泥、电力和化肥等行业，则复杂得多，因为CBAM对它们既征收直接排放费用，也征收间接排放费用。这要求中国企业必须建立一套完整而精准的计算系统，不仅要计算产品直接产生的碳排放量，还要估算生产过程中产生的间接碳排放，并通过严格的验证过程。这无疑给中国企业带来了更高的技术和管理要求。 CBAM对涵盖出口产品两大实施阶段填写申报碳排放数据范围： 1.第一阶段是过渡期从2023年10月1日开始试运行，到2025年年底。该阶段进口商只需履行报告义务，提交自2023年起每年进口欧盟产品的碳排放数据，无需为此缴纳费用。 2.第二阶段是过渡期后从2026年1月1日完全生效后，进口商将需要每年申报前一年进口到欧盟的货物数量及其所含的温室气体，并交出相应数量的CBAM证书。在2026-2034年期间，欧盟排放交易制度下的免费配额的逐步淘汰将与CBAM的逐步采用同步进行，最终在2034年免费配额将全部取消。随着CBAM的施行，欧盟进口商可能会向供应商提出更高的环保标准，其中包括要求降低产品碳排放量。这样的要求将使得中国企业不得不更积极地寻找减排途径与方法，可能涉及更新生产设备、革新工艺流程或者甚至改变能源结构，以满足进口商的绿色采购标准。

2025年04月14日
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CBAM碳关税对涵盖产品填写申报操作注册范围标准
碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism,CBAM,俗称“碳关税”）是欧盟提出的一项新政策，其本质是为进口产品设立一个虚拟的碳定价机制。通过该机制，欧盟生产者在欧盟碳市场（EUETS）下承担的碳排放成本将被镜像地施加于进口产品。欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism,CBAM），通常被称为“碳关税”，是欧盟为应对气候变化和减少碳泄漏而推出的一项政策。 CBAM碳关税对涵盖产品填写申报操作注册范围标准：填报与提交操作填报模板：使用欧盟《CBAMcommunicationtemplate》，包含四个子表：子表A：企业信息、生产路线、原材料来源；子表B：直接排放分类（按燃料类型）；子表C：间接排放计算（需注明电力来源及因子）；子表D：产量与排放分配逻辑（按重量或工序分摊）子表E:‌‌前体产品数据,原材料隐含碳‌ 系统填报：登录CBAM平台上传模板，系统自动校验数据格式，生成唯一报告编号。难点：XML文件填报需精确匹配欧盟CN编码（8位），与全球HS编码（10位）存在差异。注意事项政策动态关注：CBAM政策处于不断发展和完善之中，企业需要密切关注政策动态和更新信息。数据准确性：企业需确保其碳排放数据的准确性和可追溯性，以应对欧盟的严格审核和监管。第三方查证报告：正式实施后，提交的申报资料需经CBAM认可的第三方查验单位的查证报告。未来扩展范围：CBAM的征收范围未来可能会扩展，其他行业企业也应持续关注相关动向。

2025年04月14日
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CBAM碳关税对范围产品申报制度范围三个方面要求
全球气候危机已开始直接影响经济规则。2023年欧盟通过的CBAM法案，标志着全球首个“碳关税”机制落地。过渡期内，出口欧盟的钢铁、铝、化肥等产品需申报碳排放数据；2026年后，企业需为每吨碳排放支付与欧盟碳价挂钩的费用。 CBAM碳关税对范围产品申报制度范围三个方面要求：（a）CBAM涵盖产品的进口商或间接海关代表需在CBAM注册系统中注册，由所在成员国的主管部门授权为“授权申报商”，购买CBAM证书（即指产品隐含碳排放量相当于一吨二氧化碳的电子证书）。证书的价格将根据欧盟排放交易体系（EUETS）配额的每周平均收盘价计算，以欧元/吨二氧化碳排放量表示；（b）授权申报商自2027年起应于每年5月31日前申报其上一日历年（即首年为2026年进行申报）关于每类进口产品的总量、所嵌入的隐含碳排放总量、清缴的CBAM证书总数、获认证的核查员出具的核查报告副本（前述清缴即指用CBAM证书抵消进口产品中已申报的隐含碳排放量或抵消应申报的隐含碳排放量）。涉及(EU)952/2013号条例第256条（Inwardprocessing）的产品与涉及第259条（Outwardprocessing）的附件1所列产品，也需要按CBAM法规定对排放量进行申报；（c）如果授权申报商能够证明进口产品已在原产国有效支付了碳价，则可申报要求减少需清缴的CBAM证书数量（应考虑该国可能导致碳价降低的任何退税或其他形式的补偿）。 CBAM可能涉及到各类产品的整个生命周期，包括原材料采购、生产过程、包装和物流运输等环节，这对于申报人的碳排放量监测水平提出了很高的要求，同时位于生产链条中间环节的企业也可能会涉及到应下游供应商的要求，需提供产品生产过程所产生的碳排放的数据。因此，在华企业需要建立碳排放数据收集和层报机制。

2025年04月11日

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