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2025年CBAM碳关税对涵盖范围产品出台新规
‌CBAM（碳边境调节机制）‌，全称为欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism），也被称为碳边境税或碳关税（carbonbordertax），是欧盟针对部分进口商品的碳排放量所征收的税费。这一机制旨在解决所谓的“碳泄漏”问题，即防止欧盟内部的高碳生产转移到碳排放管控较为宽松的地区，从而保护欧盟内部企业的竞争力并推动全球减排‌。首批为水泥、电力、化肥、钢铁、铝和化学制品（氢气）六大行业。欧盟委员会将在过渡期结束前，即2025年12月31日前，评估将要扩大的CBAM管控行业范围。产品范围：CBAM清单的所有产品，目前列出749种产品，可根据CN编码查询。CN编码在HS编码基础上增加了两位数，也可通过HS编码确定。碳排放排放范围：CBAM法规需核算的温室气体与欧盟碳市场一致，即二氧化碳、氧化亚氮和全氟化碳。当前CBAM法规主要核算进口货物的直接排放，部分产品需同时核算间接排放。 2025年CBAM碳关税对涵盖范围产品出台新规：报告仅接受欧盟方法。对于复杂商品，估算值低于内嵌排放总量的20%时，才可使用估算值（包括默认值）。欧盟委员会于2023年12月22日公布了默认值。欧盟联合研究中心（JRC）报告为默认值制定提供了参考依据。 CBAM登记处新门户板块允许欧盟以外的生产运营商(installationoperators)以简化方式，上传并向汇报方(reportingdeclarants)分享生产设施情况以及排放数据，不必分别向每位申报方提交数据。利用该门户，生产运营商可对涉及商业敏感数据进行保密处理。之后，报告申报方可利用相关排放数据自动填报CBAM报告，履行报告义务。2025年1月1日开始，生产运营商可进行注册。 CBAM申报方将通过CBAM登记处申请“授权CBAM申报方”身份。申请由所在欧盟成员国的国家主管部门进行处理。自2026年1月1日起，在欧盟关税区内进口CBAM商品，必须申请“授权CBAM申报方”。最终机制生效前，将完成对CBAM过渡阶段运行情况审查。与此同时，还将对产品范围进行审查，依此评估将欧盟ETS所涵盖行业生产的其他商品（比如某些下游产品以及在谈判期间被认定为合适的产品）纳入CBAM范围的可行性。该报告将附时间表，列明到2030年纳入CBAM产品的时间安排。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月31日
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2025年出口产品过渡期申报变化碳排放填报调整注意事项
欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism，简称CBAM）已于2023年10月1日进入过渡期，并将自2026年1月1日起，进入正式实施阶段。 2025年仍在欧盟“碳关税”的过渡期内，“碳关税”适用范围内商品的有关进口商虽然无须根据商品所包含的碳排放数据购买相应的证书，但应按季度申报有关进口商品包含的碳排放数据。对于我国出口商而言，为进口商的季度申报提供进口商品所包含的碳排放数据是一项较为重要的工作。 2025年出口产品过渡期申报变化碳排放填报调整注意事项：数据计算方法——对于2024年12月31日及之前进口的有关商品，在计算商品包含的碳排放数量时，可以使用除标准方法以外的其他几种方法计算碳排放量；但对于2025年起进口的有关商品，只允许使用标准方法计算碳排放量。此外，对于2024年6月30日及之前进口的有关商品（注：其CBAM申报截止期为2024年7月31日），在相关信息较为缺失的情况下，其碳排放量可以采用欧盟公布的默认值进行估算。但对于2024年7月1日起进口的有关商品，有关预估值（包含上述欧盟公布的默认值）的使用会受到限制，仅复杂商品所包含的碳排放总量中不超过20%的部分可以使用预估值计算碳排放量。在过渡期内，欧盟会对上述默认值进行评估，因此不排除2025年对默认值进行调整的可能性。数据申报方式——从2025年1月1日起，欧盟“碳关税”申报平台将向出口商开放新的模块，允许出口商自行将相关产品的碳排放数据填报到平台中。进口商可以通过该平台获取数据以完成申报。针对同一出口商向多家欧盟企业出口的情形，该出口商可无须再向多个进口商分别提交季度数据，避免重复工作。申请“授权CBAM申报人”身份——自2025年起，欧盟“碳关税”申报人可以在线申请“被授权CBAM申报人”（AuthorizedCBAMDeclarant）身份。该申请将由“碳关税”的国家主管机构受理。自2026年起，只有获得该身份的进口人才能在欧盟进口“碳关税”适用范围内的商品。从上述出口数据来看，欧盟和英国“碳关税”对我国出口企业的影响，可能主要集中在钢铁、钢铁制品、铝及其制品等领域。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月30日
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CBAM碳关税认证对涵盖出口商品嵌入式排放标准
全球各国正面临前所未有的气候变迁威胁。伴随着气候变迁所带来的极端天气、海平面上升以及自然生态系统的毁灭，全球社会与经济结构正在不断适应并努力寻找有效的减缓与适应措施。在这一背景下，碳定价政策逐渐成为解决碳排放问题的核心手段，而欧盟的碳边境调整机制（CBAM）更是全球碳定价制度中的重要突破点。 CBAM的设立旨在防止碳泄漏，确保欧盟企业在面对全球竞争时不因碳税而处于不利地位。CBAM要求进口商在将商品（如钢铁、铝、水泥及电力）输入欧盟市场时支付相当于欧盟ETS下碳排放价格的税款，从而平衡欧盟内外的碳成本差异。碳边境调节机制（CBAM）是欧盟的一项针对进口商品的碳排放征收相应费用的政策，旨在避免碳泄漏并保护欧洲企业免受“碳倾销”影响。该机制覆盖钢铁、水泥、铝、化肥、电力及氢等行业，要求进口商品缴纳相应税费，以确保与欧盟内部商品碳排放成本相当。 CBAM将模仿欧盟排放交易体系（ETS），因为该系统基于进口商购买的证书。证书的价格将根据欧盟ETS配额的每周平均拍卖价格来计算，以欧元每吨CO2当量排放计算，并且由委员会每周公开提供。进口商必须单独或通过代表申报CBAM并购买CBAM证书。 CBAM申报人提交的证书应与相关商品的嵌入式排放量相对应，以吨CO2表示。此外，还有可能在一年中购买证书。 CBAM证书将由成员国通过一个共同的中央平台出售给在该成员国设立的授权CBAM申报人。只有授权的CBAM申报人才被允许购买证书。这些证书应通过CBAM注册系统在每年5月31日前提交，2027年首次提交，用于2026年发生的进口商品的嵌入式排放。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月30日
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CBAM碳关税认证对申报产品核算范围配额要求标准
CBAM全称为 CarbonBorderAdjustmentMechanism，也被称作“碳关税”或“碳边境调节机制”，是指在实施国内严格气候政策的基础上，要求进口或出口的高碳产品缴纳或退还相应的税费或碳配额。目前，由于欧盟碳边境调节机制是全球第一个也是唯一一个正式确立的碳关税制度，因此CBAM特指针对欧盟范围内的碳关税机制，是欧盟碳市场和碳定价机制的延伸。 CBAM申报提交的碳排放数据不能直接用组织碳排放和产品碳足迹的结果，而CBAM的碳含量的计算一般考虑的是工艺设施的直接排放、间接排放和前体下料的生产排放。其中，钢铁、铝、电力、氢在特定条件下的间接排放、部分前驱物、若干铝中下游产品（如铝制容器、铝制管配件等）以及若干钢铁中下游产品（如螺钉和螺栓及相关产品）以直接排放为主；水泥、化肥产品则需同时考虑直接排放和间接排放。 CBAM填报不需要计算产品碳足迹或环境足迹，只需要根据CBAM相关指南标准计算产品嵌入碳排放即可。在核算范围上，CBAM核算范围介于组织碳排放与产品碳足迹之间，对产品的下游排放（使用和生命周期结束阶段）、上游的运输及进一步过程均未被纳入。其系统边界为生产企业自身运营边界内的生产装置，以及边界外相关前体（precursors，产品的原辅料）的生产。在计算逻辑上，CBAM采取“自上而下”的计算模式：起点是计算生产设施的直接和间接排放，然后将排放分摊（“归因于”）到各工序（生产过程）和相应产品。 CBAM确定了削减欧盟企业免费配额的时间表，从2026年开始削减，逐步到2034年实现全部取消。具体来看，到2026年，这些行业的免费配额将取消2.5%，2027年取消5%，2028年取消10%，2029年取消22.5%，2030年取消48.5%，2031年取消61%，2032年取消73.5%，2033年取消86%，2034年取消100%。CBAM将逐步降低欧盟碳市场的免费配额，直到2034年全面运行后取消免费配额，全面运行。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月27日
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2025年CBAM碳关税认证对申报企业产品过渡期需要注意事项
欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustment Mechanism简称CBAM），也称为“碳关税”、“碳边境调节税”，是指严格实施碳减排政策的国家或地区，要求进口（出口）高碳产品时缴纳（返还）相应的税费或碳配额的碳关税制度，已于2023年10月1日起开始试运行，过渡期持续至2025年底，2026年1月1日正式起征“碳关税”，并在2034年之前全面实施。 2025年仍在欧盟“碳关税”的过渡期内，“碳关税”适用范围内商品的有关进口商虽然无须根据商品所包含的碳排放数据购买相应的证书，但应按季度申报有关进口商品包含的碳排放数据。对于我国出口商而言，为进口商的季度申报提供进口商品所包含的碳排放数据是一项较为重要的工作。 2025年CBAM碳关税认证对申报企业产品过渡期需要注意事项： 1、数据计算方法对于2024年12月31日及之前进口的有关商品，在计算商品包含的碳排放数量时，可以使用除标准方法以外的其他几种方法计算碳排放量；但对于2025年起进口的有关商品，只允许使用标准方法计算碳排放量。此外，对于2024年6月30日及之前进口的有关商品（注：其CBAM申报截止期为2024年7月31日），在相关信息较为缺失的情况下，其碳排放量可以采用欧盟公布的默认值进行估算。但对于2024年7月1日起进口的有关商品，有关预估值（包含上述欧盟公布的默认值）的使用会受到限制，仅复杂商品所包含的碳排放总量中不超过20%的部分可以使用预估值计算碳排放量。在过渡期内，欧盟会对上述默认值进行评估，因此不排除2025年对默认值进行调整的可能性。 2，数据申报方式从2025年1月1日起，欧盟“碳关税”申报平台将向出口商开放新的模块，允许出口商自行将相关产品的碳排放数据填报到平台中。进口商可以通过该平台获取数据以完成申报。针对同一出口商向多家欧盟企业出口的情形，该出口商可无须再向多个进口商分别提交季度数据，避免重复工作。 3，申请“授权CBAM申报人”身份自2025年起，欧盟“碳关税”申报人可以在线申请“被授权CBAM申报人”（AuthorizedCBAMDeclarant）身份。该申请将由“碳关税”的国家主管机构受理。自2026年起，只有获得该身份的进口人才能在欧盟进口“碳关税”适用范围内的商品。另外，欧盟还将继续回顾欧盟“碳关税”在过渡期间的运行情况，评估将欧盟碳交易市场（EUETS）涵盖的其他行业纳入欧盟“碳关税”范围内的可行性。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月27日
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CBAM碳关税对涵盖产品手机数据及填写规范要求
欧盟作为全球气候治理的领导者之一，提出了碳边境调节机制（CBAM），旨在防止“碳泄漏”并保护欧盟内部企业的竞争力。2023年5月17日，该机制法案正式生效，标志着欧盟在全球气候政策中的重要一步。 CBAM，即碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism），是欧盟为应对气候变化、减少碳排放并保护其工业竞争力而推出的一项政策。该机制要求进口到欧盟的商品根据其生产过程中产生的碳排放量，向欧盟购买相应的碳排放证书。确定CBAM适用性:首先，需要明确您的产品或服务是否属于CBAM适用的高碳排放商品范畴，如钢铁、水泥、电力、铝、化肥等。 CBAM碳关税对涵盖产品手机数据及填写规范要求：一、收集必要数据 1、碳排放数据:收集生产过程中产生的直接和间接碳排放数据。这些数据通常来源于能源使用、生产工艺和供应链的碳排放记录。直接碳排放数据(Scope1):如燃料燃烧和生产过程中产生的碳排放。间接碳排放数据(Scope2):如购买电力和热力产生碳排放。其他间接排放(Scope3):如果适用，还需输入其他间接排放的相关数据。 2、产品范围:明确需要报告的产品范围，确保涵盖所有需要遵守CBAM规定的产品。 3、供应链信息:收集供应链的详细信息，包括供应商、运输方式和原材料来源。这样做的目的是确保非欧盟生产商也需承担与欧盟内部生产商等价的碳排放成本，从而消除价格差异，防止因欧盟内部较高的环保标准导致的“碳泄漏”现象。CBAM是欧盟在全球气候治理中的一项重要举措，旨在通过确保公平竞争，推动全球减排目标的实现。二、写CBAM表格 1、登录欧盟CBAM平台:确保您拥有访问权限和所需的用户账户。 2、填写基本信息: 企业名称和地址联系人信息进口商品的种类和数量 3、输入碳排放数据: 按照分类(Scope1、Scope2、Scope3)输入相应的碳排放数据。确保数据的准确性和可追溯性。 4、提供进口信息: 进口日期进口量进口价格原产国和制造商信息 5、提供生产信息(如适用) 生产地点生产工艺原材料来源【CBAM碳关认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月26日
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CBAM碳关税对涵盖范围出口特定隐含碳排放计算方式
CBAM适用范围将对标于欧盟排放交易体系（EuropeanUnionEmissionTradingScheme，以下简称ETS）中已纳入的行业，自欧盟近期将航运业纳入ETS后，ETS已覆盖的行业包括：燃料的燃烧（电力）、炼油、钢铁、焦炭、金属矿砂、铝、有色金属、水泥、石灰、玻璃、陶瓷、矿棉、石膏、造纸、部分化学品、温室气体的捕获、民航、航运等。目前，CBAM只针对水泥、钢铁、铝、化肥、电力和氢气这六大行业（未来CBAM可能扩展其征收范围，属于ETS体系的其他碳排放行业的企业需持续关注后续动向）在特定隐含碳排放（SEE）的计算上，需首先计算前体的隐含碳排放（如涉及），然后加到工序的归因排放量中；最后将工序层面的隐含碳排放量除以工序对应的产品数量，即可得到特定隐含碳排放量。在这一步骤中，前体和产品数量监测（数据获取）的规则是生产商应关注的重点。其中，前体的SEE应由生产该前体的设施经营者提供；如果无法获取相关数据，下游生产者可以采用欧盟发布的过渡期产品默认值，但前提是前体隐含碳排放占总隐含排放量不超过20%。作为一项全球首创的制度，CBAM规则较为繁琐复杂，因此过渡期也提供了灵活性规则，给予了相关主体一定的容错度和准备时间。一是针对过渡期的数据缺口，CBAM提供了可用于报告的默认值（缺省值）,包括商品和前体的直接与间接特定隐含碳数值，或采用其他“估计”的方法，但前提仍是“估计”方法确定的排放量不能超过总隐含排放量的20%。同时应注意，欧盟委员会所发布的默认值是以相对较高的排放强度水平确定，属于“惩罚性”缺省值。二是过渡期在一定程度上承认其他的MRV体系和方法，但从2025年1月1日起，唯一允许偏离CBAM监测规则的方法是对不超过20%的CBAM商品隐含碳排放总量进行“估计”。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月26日
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CBAM过渡期实质实施阶段对申报企业产品调整适用标准
随着全球应对气候变化的行动加速，欧盟推出了碳边境调节机制（CBAM），旨在通过对高碳排放产品征收碳关税。钢铁和铝作为高能耗、高排放的基础材料，成为CBAM规则重点关注的对象。碳边境调整机制(CBAM)的实施对全球贸易格局产生了深远的影响。作为全球首个针对碳排放的跨境调整机制，CBAM不仅旨在防止碳泄漏和支持欧盟气候政策的有效性，更被视为推动全球碳减排与政策协调的重要手段，推动国际贸易中的环境公平与可持续发展。首批纳入CBAM适用范围的商品包括钢铁、水泥、铝、化肥、电力和氢共六类。预计到2030年前欧盟碳市场涵盖的所有商品都将被纳入CBAM的适用范围欧洲议会的草案提出要在2025年6月底之前，拿出扩展产品范围的时间表，优先考虑EITE行业，并最终在2030年将所有属于BU-ETS范围内的产品都纳入CBAM的监管。 CBAM过渡期实质实施阶段对申报企业产品调整适用标准： CBAM的实施分为两个阶段:过渡期和正式实施期。过渡期的设置主要是为了给进口贸易商以及国外出口企业适应和调整的时间，并在此期间逐步完成关税征收各环节的能力建设过渡期:2023年10月1日至2026年12月31日。在此期间，有关进口商进口适用CBAM的商品仅需要履行报告义务，而不需要为此实际购买CBAM证书。报告每季度提交，应包括进口有关商品的数量、原产国、商品编码、商品隐含的碳排放数据以及原产国己支付碳价等核心要素。正式实施期:2026年1月1日正式开始。过渡期结束后CBAM将进入实质性实施阶段，有关进口商进口适用CBAM的商品，需要就该商品所隐含的碳排放量购买CBAM证书。从2026年1月1日起，正式对进口到欧盟的相关产品征收碳关税。进口商须在每年5月31日之前通过CBAM登记处履行申报义务，披露上一年度进口到欧盟的货物数量及其所含的温室气体，并清缴相应数量的CBAM证书。货物仅可由授权的CBAM申报人进口到欧盟。CBAM以欧盟进口申报人为其管理对象，以间接的方式影响第三国经营者决策及合规行为。虽由进口商提供报告，但需生产企业填写标准的电子数据模板，向其提供工厂信息、工序和工艺路径、工厂的总排放量和分摊到产品的排放量等。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月25日
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CBAM碳关税认证对企业出口涵盖产品抵扣流程事项要求
自2023年10月1日至今，《欧盟碳边境调节机制》（CBAM）为期两年的过渡期已过半，其所带来的影响逐渐显现，不仅重塑了欧盟的碳排放管理体系，更是对全球贸易格局产生了深远的影响。这一年期间，特别是钢铁和铝制品行业，以及一些下游机加工企业，成为首批直面海外进口商碳盘查数据要求的行业。 1、行业范围：首批为水泥、电力、化肥、钢铁、铝和化学制品（氢气）六大行业。欧盟委员会将在过渡期结束前，即2025年12月31日前，评估将要扩大的CBAM管控行业范围。 ‍2、产品范围：CBAM清单的所有产品，目前列出749种产品，可根据CN编码查询。CN编码在HS编码基础上增加了两位数，也可通过HS编码确定。 3、碳排放排放范围：CBAM法规需核算的温室气体与欧盟碳市场一致，即二氧化碳、氧化亚氮和全氟化碳。当前CBAM法规主要核算进口货物的直接排放，部分产品需同时核算间接排放。 CBAM碳关税认证对企业出口涵盖产品抵扣流程事项要求：一、出口企业要提供欧盟进口商以下CBAM纳管产品资料信息: ①生产商基本信息:企业(装置、设施)名称、地址、邮编、城市、国家、国际港口代码等; ②产品及前体材料信息:综合货物类别、生产工艺、产品名称等; 排放与碳价信息:组织边界碳排放数据、产品碳排放数据、前体产品碳排放数据、碳定价信息等。二、CBAM抵扣流程是什么？ ①CBAM证书售卖：由成员国在中央平台上向授权申报人出售CBAM证书。CBAM证书价格以每周EUETS配额收盘价的平均价格计算。 ②CBAM证书清缴：每年5月31日之前，授权申报人应向主管部门提交与申报的隐含碳排放量相等的CBAM证书数量。授权申报人应确保每个季度末在其CBAM登记账户上的CBAM证书数量不低于该年度进口货物隐含碳排放量的80%。 ③CBAM证书回购：从购买之日起算，证书的有效期为两年。主管部门回购是CBAM证书上唯一允许的“交易”形式。每年6月30日前，申报人提交回购申请。回购的证书数量应低于在上一年申报人购买的CBAM证书总数的三分之一。CBAM证书回购价格是授权申报人购买时支付的价格。 ④CBAM证书注销：在每年6月30日之前，欧盟委员会应取消任何在上一日历年前一年（即两年前）购买且保留在授权申报人CBAM登记账户中的CBAM证书，并通知相关授权申报人。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月25日
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CBAM碳关税注册通道开放相关情况需要注意事项
在全球应对气候变化的大背景下，各国都在积极探索相应举措来减少温室气体排放，以应对愈发严峻的气候问题。欧盟作为全球气候行动的重要参与者，一直致力于推动自身的碳减排目标. CBAM有着明确的适用商品范围，目前主要涵盖了像水泥、铝、化肥、电力生产以及钢铁等行业的相关产品。在过渡期内（2023年10月1日-2025年12月31日），这些行业的进口商需要履行相应的申报义务，按季度报告进口产品的数量、每吨产品的实际碳排放量（若无法取得则按默认碳排放量）、进口产品在出口国支付的碳成本等信息。 2025年1月1日，设施运营商的注册通道将正式开放，这是CBAM机制推进过程中的关键一步。它为后续2026年CBAM正式实施奠定了坚实基础，只有完成注册的设施运营商，才能按照相应规则有序地参与到整个机制当中，确保相关流程的顺畅开展。在注册通道开放后，设施运营商需要遵循一系列的注册要求。首先，在碳核算方法方面，自2025年1月1日起，要采用欧盟认可的碳核算方法进行全面报告。例如，对于不同行业的碳排放核算要遵循相应细则，像化肥行业需对氧化亚氮（N2O）等温室气体进行准确核算，铝行业要对全氟化碳（PFCs）等做好统计，此前欧盟已对这些纳管产品温室气体核算范围、边界、要求、方法，以及相关参考值进行了定义和说明。注册流程上，大致需要以下几个关键步骤：一是核实产品是否处于CBAM适用范围内，目前主要涵盖水泥、铝、化肥、电力生产、钢铁以及氢气等行业相关产品，可对照相应的商品列表来确认。二是由得到授权的申报人（通常是进口商或其代理商）向欧盟CBAM主管机关（如NationalCompetentAuthorities）提交申报，申报人需要登录欧盟相关登记系统（如CBAMTransitionalRegistry）准备填写报告。在准备提交的相关资料方面，要填写如《CBAMCommunicationtemplateforinstallations》等规定表格，内容包括企业基本信息（像企业名称、地址、所在国与城市、主要排放地经纬度等）、出口商品品类信息（如数量、由CN代码识别的类型、原产国等）、使用的原材料及隐含碳排放量、产品制造步骤及相应的碳排放计算参数等。并且，后续可能还需要根据欧盟要求，提供如进口商品在生产国支付的碳成本的相关证明文件等资料，以便在整个CBAM机制下完成准确的碳排放核算以及后续可能涉及的费用清缴等流程。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月24日

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