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CBAM碳关税对申报产品碳排放量及碳关税计算公式
CBAM，即碳边境调节机制，也被称为碳关税，是欧盟提出的一种对进口商品中隐含的碳排放进行收费的机制，旨在避免碳泄漏并保护欧洲企业免受“碳倾销”影响。2023年5月17日，CBAM正式生效，目前该机制覆盖钢铁、水泥、铝、化肥、电力及氢等行业，但未来存在进一步扩大的可能。 CBAM分过渡期和征税期两个阶段执行。其中，过渡期为2023年10月1日至2025年12月31日。征税期从2026年1月1日起开始。在当下的过渡期，CBAM主要针对水泥、钢铁、铝、化肥、电力和氢这六大行业。出口商需核实自己的产品是否属于这些行业范畴，如果不属于则无需申报。但需注意，进入征税期后，征收产品目录存在进一步扩大可能，2030年将覆盖至欧盟碳市场所有产品以及其所涵盖行业50%以上的排放量，因此其他行业企业也应持续关注相关动向，具体请参考CNCode范围判断您的产品是否受CBAM管控。 CBAM碳关税对申报产品碳排放量及碳关税计算方式公式：产品碳排放量由产品排放强度乘以质量确定。申报人需证明所进口货物的实际排放量和排放强度，从而按照实际排放量来购买凭证。若实际排放强度无法被核实，则套用默认排放强度。产品碳排放量=单位产品碳排放量×进口产品数量（一般按照产品重量计量）。 CBAM碳关税的计算公式：CBAM收费=（欧盟碳价-出口国碳价）x(产品碳排放量-欧盟同类企业获得的免费排放额度）需要重点关注的是，欧盟有专门的“检验员”负责验收上述收费中的每一项内容。如果验收不通过，或者企业根本就没有统计过自身的碳排放量，欧盟则可能会按照同类企业的“最严厉标准”来对企业征收CBAM费用。因此，对于跨境企业而言，按照国际标准建立碳排查体系是一项刻不容缓的工作。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月05日
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申报人必须要报告CBAM申报产品的相关运营商设施要求
CBAM全称为欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism），也被称为碳边境税或碳关税（carbonbordertax），是欧盟针对部分进口商品的碳排放量所征收的税费。由于欧盟对碳排放量的严格管控，其本土的高耗能企业往往需要为其高排放量支付高额的费用，产品定价也随其生产成本升高，在国际市场上与其他国家相比便失去了竞争力。因此，许多企业将生产环节转移到对碳排放量管控较为宽松、排放成本较低的国家，再将产品进口到本国，从而减少生产成本，提高产品价格优势。 CBAM政策主要针对碳密集型行业，包括水泥、钢铁、铝、化肥和电力等行业。政策要求欧盟进口商在进口这些产品时，需为其碳排放支付相应的费用。这一费用的计算基于欧盟排放交易系统（EUETS）的碳价，从而确保进口产品在碳成本上与欧盟内产品保持一致。申报人必须要报告CBAM申报产品的相关运营商设施要求：根据CBAM的规定，申报人通常需要报告生产CBAM产品的运营商或设施的信息。然而，在特定情况下，申报人可以选择不提供某些信息。具体来说，如果申报人使用其他方法来确定2024年6月30日之前的进口产品的隐含排放量（例如，使用实施条例(EU)2023/1773第4(3)条提供的默认值），那么他们可以选择不报告相关的运营商或设施信息。此外，将运营商或设施信息添加到CBAM过渡期登记处的运营商/设施登记表不是强制性的，这是一个可选功能，旨在减轻多重报告的负担。这意味着有关运营商或设施的数据可以直接填写在CBAM报告中，而不必事先记录在运营商/设施登记表中。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月04日
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CBAM碳关税对涵盖出口商品生产过程中产生的碳足迹计算范围
随着2024年的结束，CBAM（碳边境调节机制）相关的生产企业迎来了新的挑战——在随后的几个月内提交整年度的碳盘查数据。具体来说，生产企业在2025年1月31日前需提交2024年度全年的完整碳盘查数据。由于只有一个月的时间来收集整理，并且计算24年全年的数据，这对于企业来说有着不小的压力和困难。 CBAM的出台，源于欧盟对“碳泄漏”风险的担忧。长期以来，欧盟的工业部门一直主张，严格的碳市场政策可能导致高碳价的产业失去竞争力，进而引发生产迁移和低碳价地区产品冲击欧盟市场的风险。为了应对这一挑战，欧盟决定从2023年10月1日起实施CBAM，旨在通过拉平进口产品与欧盟产品的碳成本，防止碳泄漏，促进全球碳减排。 CBAM的核心内容在于对进口商品征收碳关税，其计算基础是商品在生产过程中产生的碳足迹。涵盖范围广泛，包括钢铁、水泥、铝、化肥、电力等多个高耗能行业，并逐步扩展到氢气、有机化学品和聚合物等其他有碳泄漏风险的产品类别。CBAM机制的运行基于申报制，采取年度清缴，要求进口商提交进口货物的估计价值和数量等信息，并根据商品在原产国已支付的碳价进行扣减后，向欧盟缴纳相应的碳关税。欧盟的碳边境调节机制（CBAM）正发挥引领作用。英国已明确提出将推出类似CBAM的法规，旨在与该机制进行对接，并有望在未来形成体系互认的状态。此外，美国、加拿大、澳大利亚和日本也计划实施类似的法规，要求出口商提供碳排放数据。广大企业需密切关注这一趋势。不言而喻，降碳减排已成为全球各行各业的共同追求。生产性企业应尽早进行技术革新，以适应这一行业绿色转型的大势所趋。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税机构】

2024年12月04日
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涵盖产品申报CBAM机制目前设定碳证价多久更新
CBAM的出台，源于欧盟对“碳泄漏”风险的担忧。长期以来，欧盟的工业部门一直主张，严格的碳市场政策可能导致高碳价的产业失去竞争力，进而引发生产迁移和低碳价地区产品冲击欧盟市场的风险。为了应对这一挑战，欧盟决定从2023年10月1日起实施CBAM，旨在通过拉平进口产品与欧盟产品的碳成本，防止碳泄漏，促进全球碳减排。核实产品范围：CBAM目前主要针对水泥、钢铁、铝、化肥、电力和氢气这六大行业。出口商需核实自己的产品是否属于这些行业范畴，如果不属于则无需申报。但需注意，CBAM的征收范围未来可能会扩展，其他行业企业也应持续关注相关动向。查看产品的HScode（商品海关编码）可帮助确定是否在CBAM范围内。涵盖产品申报CBAM机制目前设定碳证价多久更新： CBAM机制(碳边境调节机制)目前设定的碳证价更新频率是每周更新一次。这一设定确保了碳证价的时效性和灵活性，能够及时反映欧洲碳排放权交易市场(EUETS)的动态变化每周碳证价按照前一周ETS每日收盘价的周平均值为标准基线设定。如果出现一周内无交易发生的情况，则按照两周前每日收盘价的周平均值作为标准基线，依此类推。这种定价机制有助于确保CBAM机制下的碳证价与欧盟碳排放权市场的价格保持相对一致，从而有效引导企业减少碳排放并促进低碳技术的研发和应用。 CBAM机制下的碳证价是进口商品碳足迹的衡量单位，进口商需要购买并交出与进口商品中含有的温室气体相对应的“CBAM证书”数量。这些证书的定价将直接影响进口商的成本和利润，因此碳证价的稳定性和透明度对于进口商和出口商都至关重要。 CBAM机制的实施将分阶段进行，目前正处于过渡期。在过渡期内，进口商需要报告其进口商品的碳排放量但无需支付费用。然而，随着CBAM机制的全面实施，进口商将需要购买CBAM证书以抵消其进口商品的碳排放量，这将进一步推动全球低碳经济的发展和转型。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月03日
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CBAM认证对企业供应链碳排放报告数据追踪披露标准
欧盟的碳边界调整机制（CBAM，CarbonBorderAdjustmentMechanism）是欧盟绿色协议（GreenDeal）的一部分，旨在减少全球温室气体排放，同时防止碳泄漏（即企业将生产转移到没有类似碳定价的国家）。CBAM特别关注进口产品的碳足迹，要求那些从非欧盟国家进口的高碳产品支付与欧盟内部生产相似的碳排放费用。根据欧盟碳边境调节机制（CBAM）要求，该政策目前正处于过渡期，并将于2026年起正式开始征收费用。CBAM涵盖范围包括钢铁、水泥、铝、化肥、电力和氢6个行业。根据规定，只要是生产地碳定价低于欧盟碳价的产品，一旦进口到欧盟关税区，就要购买CBAM凭证，补足其间的差额。因此，CBAM本质是为进口产品设立一个虚拟的碳定价机制。 CBAM认证对企业供应链碳排放报告数据追踪披露标准： 1、碳排放报告要求企业需要透明地报告其供应链中相关产品的碳排放数据。这意味着，跨国企业在供应链中与生产和运输过程相关的碳排放必须被准确追踪和披露。这包括原材料的生产、加工、运输等各环节的排放。 2、碳排放计算和证明企业必须提供证明其产品碳排放量的证据，特别是在从非欧盟国家进口的产品。欧盟要求进口商提交有关其产品生产过程中的碳排放的详细信息，包括每个环节的具体排放量。为了符合这一要求，企业需建立高效的碳排放核算体系，确保能够跟踪和管理每个供应商和生产过程的碳排放。 3、影响供应链决策由于碳排放量将影响进口产品的最终价格，企业可能需要重新评估其供应链，选择低碳排放的供应商和生产流程。这促使企业考虑碳足迹较低的原材料和能源来源，甚至可能推动其在碳排放较高的地区设立绿色生产设施。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月03日
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CBAM碳边境调节机制对涵盖企业出口工作原理计算方式
CBAM全称为欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism），也被称为碳边境税或碳关税（carbonbordertax），是欧盟针对部分进口商品的碳排放量所征收的税费。由于欧盟对碳排放量的严格管控，其本土的高耗能企业往往需要为其高排放量支付高额的费用，产品定价也随其生产成本升高，在国际市场上与其他国家相比便失去了竞争力。因此，许多企业将生产环节转移到对碳排放量管控较为宽松、排放成本较低的国家，再将产品进口到本国，从而减少生产成本，提高产品价格优势。然而，这样的行为却与欧盟给碳定价时“减少温室气体排放”的目的相悖，产生了“碳泄漏”的问题。 CBAM碳边境调节机制对涵盖企业出口工作原理计算方式： 1、碳排放量计算:非欧盟国家的商品在进口到欧盟时，其生产过程中产生的碳排放量需要进行计算。 2.购买CBAM证书:根据计算的碳排放量，进口商需要向欧盟购买相应数量的CBAM证书。这些证书的价格与欧盟碳排放交易体系(EUETS)下的碳排放许可价格挂钩。 3.成本平衡:通过购买CBAM证书，进口商品的生产商实际上支付了与欧盟内部生产商相同的碳排放成本，这样就在一定程度上消除了因不同碳排放政策导致的价格差异。 4.防止碳泄漏:CBAM旨在防止企业通过将生产转移到碳排放限制较少的国家来规避碳成本，确保欢盟的气候政策目标不会因国际贸易而受到影响。 5.保护欧盟企业竞争力:通过确保进口商品也承担相应的碳排放成本，CBAM有助于保护欧盟内部企业免受不公平竞争的影响。 6.促进全球减排:CBAM的实施鼓励全球生产商减少碳排放，以避免支付额外的碳费用，从而有助于全球减排目标的实现。简而言之，CBAM是一种通过调整进口商品的碳排放成本，以实现公平竞争、防止碳泄漏并推动全球减排的政策工具。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月02日
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CBAM碳关税认证对涵盖产品核算范围及基础概念
碳边境调节机制（CBAM）是欧盟针对进口商品的碳排放征收相应费用的政策，也被称为碳关税，旨在避免碳泄漏并保护欧洲企业免受“碳倾销”影响。该政策主要覆盖钢铁、水泥、铝、化肥、电力及氢等碳密集型行业，要求对进出口的高碳产品征收或退还相应税费及碳配额，从而平衡国内外产品的碳成本。目前，CBAM只针对水泥、钢铁、铝、化肥、电力和氢气这六大行业（未来CBAM可能扩展其征收范围，属于ETS体系的其他碳排放行业的企业需持续关注后续动向)，CBAM的核算范围不仅限于上述六大行业的直接碳排放，还包括产品的整个生命周期内的间接碳排放。具体来说，这包括原材料采购、生产过程、包装和运输等环节的碳排放情况。这意味着企业需要对其产品的整个生命周期进行全面的碳足迹评估和监测，以确保符合CBAM的要求。 CBAM碳关税认证对涵盖产品核算范围及基础概念： 1.直接排放和间接排放直接排放：生产商可直接控制的生产过程中产生的燃烧排放和过程排放，包括消耗的热量和冷却产生的排放，也包括生产过程中消耗的相关前体材料相关的排放。间接排放：生产过程中消耗的电力的相关排放。直接排放和间接排放统称嵌入式排放。在碳排放强度选择上，CBAM法案强调要优先选择进口产品的实际碳排放值，但如果进口商无法提供可靠的实际数据，则采用默认碳排放强度。默认碳排放强度是出口国企业生产同类型产品的企业中碳排放表现最差者（倒数10%）的平均碳排放强度。若此类数据同样丢失，则采用欧盟生产同类型产品的企业中碳排放表现最差者（倒数5%）的平均碳排放强度。 2.简单产品和复杂产品简单产品是指生产制造过程中仅需要使用隐含碳排放量为零的材料和燃料的产品。对于简单产品，其碳排放量即为其生产过程中的直接和间接排放总量，无前体材料。例如直接以自然界中材料进行加工的产品或如烧结矿，其原料为零碳排的天然铁矿砂，生产过程中仅添加助熔剂（石灰石）和燃料。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年12月02日
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涵盖产品申报CBAM碳关税碳排放数据及包含信息范围
碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism，简称CBAM）也被称为碳关税或碳边境调节税，是一项涉及碳密集型行业产品进口的机制，即欧盟针对部分进口商品的碳排放所征收的税费。 CBAM目前主要针对水泥、钢铁、铝、化肥、电力和氢气这六大行业及其相关产品。要仔细确认出口产品是否属于这些行业范畴，可根据产品的HScode（商品海关编码）以及欧盟规定的相关编码进行判断。即使产品部分特征符合CBAM覆盖范围，也需要谨慎确认是否完全符合申报要求，不属于则无需申报，但仍需关注其征收范围未来可能的扩展。涵盖产品申报CBAM碳关税碳排放数据及包含信息范围：碳排放数据相关证明： -能源消耗记录：提供企业生产过程中能源消耗的记录，包括电力、煤炭、天然气等能源的使用量和购买发票。这些记录可以作为计算产品间接碳排放（因生产过程中使用能源产生的碳排放）的依据。 -生产过程排放监测报告：如果企业有对生产过程中的直接碳排放（如生产过程中产生的温室气体排放）进行监测，应提供相应的监测报告。监测报告应包括排放源的位置、排放的气体种类、排放量等信息，并由具备资质的监测机构出具。 -原材料采购凭证：提供原材料的采购凭证，如采购合同、发票等，证明原材料的来源和采购数量。对于生产过程中使用的CBAM涵盖的前体产品（原料），还需要提供前体产品的碳排放相关信息。 CBAM报告包含信息进口货物的数量,电力以兆瓦时表示,其他货物以吨表示; 货物的类型,以CN编码标注。进口货物的原产国; 生产该货物的经营场所信息,包含以下数据: 该地点的联合国贸易运输地点代码; 公司名称、地址及其英文翻译: 主要排放源的地理坐标。使用的生产工艺,应反映生产该货物所用技术;以及用以直接排放的工艺具体参数; 货物的具体嵌入直接排放量; 影响货物嵌入排放的报告要求; 对于进口电力,申报人应报告以下信息: 电力排放因子; 确定电力排放因子所用的数据源或方法。对于钢铁货物,原料生产的具体钢厂识别号(若已知)【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年11月29日
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涵盖出口产品行业申报填写CBAM产品碳排放核算方式标准
CBAM全称为CarbonBorderAdjustmentMechanism，也被称作“碳关税”或“碳边境调节机制”，是指在实施国内严格气候政策的基础上，要求进口或出口的高碳产品缴纳或退还相应的税费或碳配额。 CBAM适用范围将对标于欧盟排放交易体系（EuropeanUnionEmissionTradingScheme，以下简称ETS）中已纳入的行业，自欧盟近期将航运业纳入ETS后，ETS已覆盖的行业包括：燃料的燃烧（电力）、炼油、钢铁、焦炭、金属矿砂、铝、有色金属、水泥、石灰、玻璃、陶瓷、矿棉、石膏、造纸、部分化学品、温室气体的捕获、民航、航运等。 CBAM申报提交的碳排放数据不能直接用组织碳排放和产品碳足迹的结果，而CBAM的碳含量的计算一般考虑的是工艺设施的直接排放、间接排放和前体下料的生产排放。其中，钢铁、铝、电力、氢在特定条件下的间接排放、部分前驱物、若干铝中下游产品（如铝制容器、铝制管配件等）以及若干钢铁中下游产品（如螺钉和螺栓及相关产品）以直接排放为主；水泥、化肥产品则需同时考虑直接排放和间接排放。涵盖出口产品行业申报填写CBAM产品碳排放核算方式标准：在计算基于CBAM的产品碳排放时，简单产品与复杂产品的特性决定了采用不同的计算方法。简单产品：其隐含排放，亦可理解为单位产品碳排放强度，是通过产品生产过程中的归因排放与产品产量的比值来确定的。复杂产品：除了核算企业内部生产环节的隐含排放外，还需考虑其使用的前体产品的排放强度，即在完成企业内部生产环节的隐含排放计算后，补充计算前体产品的隐含排放。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM碳关税认证机构】

2024年11月29日
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CBAM碳关税认证对出口欧洲货物涵盖申报填写事项
在全球减排的大趋势下，欧盟推出CBAM（碳边境调节机制），这一政策将如何影响您的企业？随着“Fitfor55”一揽子计划的实施，CBAM是外贸企业必须面对的现实。现在是时候采取行动，确保您的企业不会落后。 CBAM机制的运行基于申报制，采取年度清缴。进口CBAM管制货物的授权申报人需在本国主管部门登记申请授权，按规定提交基本信息及各类拟进口货物的估计价值和数量等数据，这些数据将进入本国主管部门数据库，并与欧盟中央数据库实现交换。每年5月31日前，授权申报人必须向本国主管部门提交前一年的CBAM申报，内容包括前一年中进口的每种货物的总量、经过核查的各类型进口货物的总嵌入式排放量以及对已在原产国支付的碳价进行扣减，并基于欧盟ETS免费碳排放配额进行必要调整后，向主管部门缴纳与最终计算的排放量吨数相等数量的CBAM证书。从2023年10月1日起，CBAM进入过渡期，过渡期在2023年10月1日-2025年12月31日。过渡期内，进口商主要义务是按季度向CBAM主管机关提交报告，报告内容包括该季度进口的每种CBAM涵盖产品的数量、根据CBAM附件四计算的内含碳排放量、涵盖产品在其原产国应当支付的碳价。报告提交时间不应迟于每个季度结束后一个月。 CBAM范围可能在2023至2025两年过渡期结束前再次扩大，包括有机化学品和聚合物等其他有碳泄漏风险的产品类别，总体目标是在2030年计划涵盖ETS范围下的所有商品，如电力行业（大型发电站和其他燃烧装置）、制造业（钢铁、水泥、铝、化肥、玻璃、陶瓷制造、有色金属和黑色金属、石化产品）、运输（航空业）等。【CBAM碳关税认证辅导】【CBAM认证机构】

2024年11月28日

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